重庆蓝黛动力传动新葡亰496net股份有限公司2018年度报告

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根据《企业会计准则》以及公司会计政策等相关规定,公司对2018年末存在可能发生减值迹象的资产,范围包括应收款项、存货、固定资产、无形资产、长期股权投资等进行减值测试。经过全面清查和测试,公司拟对2018年末合并财务报表范围内相关资产计提资产减值准备980.13万元,占公司2018年度经审计的归属于上市公司股东的净利润的354.54%,其中计提存货跌价准备774.22万元,占公司2018年度经审计的归属于上市公司股东净利润的280.06%;计提坏账准备205.91万元,占公司2018年度经审计的归属于上市公司股东净利润的74.48%。本次计提资产减值准备总额占公司2018年度扣除本次所计提减值准备后净利润(即净利润与本次所计提减值准备总额之和)的绝对值的比例为78.00%。计提资产减值准备明细如下表:

单位:万元

注:本次计提资产减值准备金额业经四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)审计。

3、本次计提存货跌价准备情况说明

本次计提存货跌价准备金额占公司最近一个会计年度经审计的归属于母公司所有者净利润的比例在100%以上。列表说明计提情况如下:

单位:万元

4、公司对本次计提资产减值准备的审批程序

公司上述计提资产减值准备事项业经公司2019 年03月23日召开的第三届董事会第二十一次会议及第三届监事会第十七次会议审议通过。

二、本次计提资产减值准备对公司的影响

本次实际计提资产减值准备共计980.13万元。考虑所得税影响后,将减少公司2018年度归属于母公司所有者的净利润833.11万元,并相应减少公司2018年末归属于母公司所有者权益833.11万元。

三、本次计提资产减值准备具体情况说明

1、坏账准备计提情况说明

本报告期,公司计提坏账准备205.91万元。公司坏账准备的计提方法:公司应收款项包括应收账款及其他应收款,在资产负债表日,公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确定减值损失,计提坏账准备;对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同,已有客观证据表明发生减值的应收款项,公司单独进行减值测试,根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失,计提相应的坏账准备;经单独测试未减值的应收款项,以账龄作为信用风险特征组合,采用账龄分析法,按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失。

2、存货跌价准备计提情况说明

本报告期,公司计提存货跌价准备774.22万元。公司存货跌价准备的计提方法:资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末,公司在对存货进行全面盘点的基础上,对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分,提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个(或类别)存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提,并计入当期损益。

三、董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的说明

公司董事会审计委员会经审核,认为:公司本次计提2018年度资产减值准备事项遵照了《企业会计准则》 和公司相关会计政策的规定,符合谨慎性原则,计提资产减值准备依据充分。计提减值准备后,公司2018年度财务报表能更加公允反映截至2018年12月31日公司财务状况、资产价值和2018年度的经营成果,使公司的会计信息更加真实可靠,更具合理性,不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情况,因此同意公司本次计提资产减值准备事项。

四、独立董事意见

经核查,公司独立董事认为:公司2018年度计提资产减值准备事项,符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,体现了会计谨慎性原则,依据充分合理,能公允反映公司 2018 年 12 月31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果,向投资者提供更加可靠的会计信息,决策程序规范合法;且公司本次计提资产减值准备符合公司的整体利益,不存在损害公司和全体股东特别是中小股东利益的情况。因此,我们同意公司本次计提资产减值准备。

五、监事会意见

公司监事会经审核后,认为:公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》和公司会计政策的有关规定,符合公司实际情况,经资产减值准备计提后能更公允地反映公司的资产状况和经营成果。公司就该事项的决策程序合法,不存在损害公司及全体股东利益的情形,同意公司计提2018年度资产减值准备事项。

备查文件:

1、公司第三届董事会第二十一次会议决议;

2、公司第三届监事会第十七次会议决议;

3、公司董事会审计委员会关于本次计提资产减值准备的说明;

4、公司独立董事关于对第三届董事会第二十一次会议审议相关事项的独立意见。

特此公告!

重庆蓝黛动力传动新葡亰496net股份有限公司董事会

2019年03月23日

证券代码:002765 证券简称:蓝黛传动 公告编号:2019-028

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